Pension CNSS avec 1 320 jours en 2026 : Loi 02.24 expliquée

Vous avez 50 ans et seulement 2 800 jours déclarés à la CNSS. Pendant des décennies, on vous a dit qu'il fallait 3 240 jours minimum pour toucher une pension. Vous pensiez avoir cotisé pour rien. La Loi 02.24, entrée en vigueur le 1er mai 2025, a tout changé. Voici qui peut désormais toucher une pension CNSS dès 1 320 jours, et combien.

Avant de continuer, sachez ceci. Nous avons construit un assistant IA spécialisé, BerryCNSS, qui projette votre pension CNSS exacte en quelques secondes. Il connait par cœur la Loi 02.24, le barème 2026 et l'exonération d'IR effective depuis janvier 2026.

Donnez-lui votre nombre de jours cotisés, votre âge et votre salaire de référence, il vous dit immédiatement si vous touchez la pension forfaitaire 600 à 1 000 MAD, le pourcentage qui s'applique, et le montant net mensuel après précompte AMO.

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La réponse rapide : 1 320 jours suffisent depuis mai 2025

Avant la Loi 02.24, le verrou était à 3 240 jours, environ 10,8 années cotisées. Sans atteindre ce seuil, l'assuré perdait tout. Le décret 2.25.265 du 3 avril 2025, entré en vigueur le 1er mai 2025, a abaissé ce seuil à 1 320 jours, soit environ 4,2 années de cotisation effective.

Concrètement, en 2026, trois cas se présentent selon votre nombre total de jours cotisés CNSS :

• Moins de 1 320 jours : aucun droit à pension. Restitution possible des cotisations dans certains cas.
• Entre 1 320 et 3 239 jours : pension forfaitaire de 600 à 1 000 MAD par mois. C'est la nouveauté Loi 02.24.
• 3 240 jours ou plus : pension calculée selon la formule habituelle, 50 % du salaire de référence à 3 240 jours, +1 % par tranche de 216 jours, plafond 70 %.

À qui s'adresse précisément la pension forfaitaire 600 à 1 000 MAD

La réforme cible les profils qui n'ont jamais pu boucler les 10 ans de cotisation traditionnels. Sur le terrain, cela concerne :

• Les anciens salariés du privé qui ont alterné CDD courts, périodes de chômage et activité non déclarée.
• Les travailleurs non salariés (TNS) qui ont basculé tard vers une affiliation CNSS via le régime AMO Achamil ou TNS.
• Les Marocains résidant à l'étranger (MRE) qui n'ont cotisé qu'une partie de leur carrière au Maroc avant de partir.
• Les anciens auto-entrepreneurs et freelances qui se sont déclarés à la CNSS sur le tard. Si vous hésitez encore sur votre statut, notre guide Auto-Entrepreneur, CPU ou SARL en 2026 détaille l'impact de chaque régime sur votre couverture sociale.
• Les femmes qui ont quitté le marché du travail formel après quelques années pour reprendre plus tard.

L'âge légal reste 60 ans pour la retraite normale et 55 ans pour la retraite anticipée du secteur privé. Les conditions d'âge n'ont pas changé, seul le seuil de jours a baissé.

Le montant exact : comment se calcule la fourchette 600 à 1 000 MAD

Le forfait n'est pas un chiffre arbitraire. Il varie en fonction du salaire moyen déclaré sur les 96 derniers mois, plafonné à 6 000 MAD comme pour la formule classique, et du nombre exact de jours dans la tranche 1 320 à 3 239.

Plus votre salaire de référence est proche du plafond et plus votre nombre de jours est élevé dans la tranche, plus vous tendez vers le haut de la fourchette. Pour un assuré ayant cotisé 2 800 jours sur un salaire moyen de 5 500 MAD, le forfait s'établit autour de 850 à 900 MAD par mois. Pour 1 400 jours sur un salaire moyen de 3 000 MAD, on est plutôt vers 620 à 660 MAD.

BerryCNSS applique exactement la table prévue par le décret 2.25.265, donc vous obtenez le chiffre précis et non une estimation à la louche.

L'effet rétroactif : retraités 2023 à 2025, vérifiez votre dossier

La Loi 02.24 s'applique rétroactivement aux personnes parties à la retraite entre le 1er janvier 2023 et le 30 avril 2025 qui se sont vu refuser une pension parce qu'elles n'atteignaient pas 3 240 jours. Si vous êtes dans ce cas, ou si un proche l'est :

1. Récupérez votre relevé de carrière sur macnss.ma, login via Mon e-ID.
2. Vérifiez le total des jours cotisés. Si vous êtes dans la tranche 1 320 à 3 239, déposez une demande de réexamen à votre agence CNSS.
3. Joignez votre relevé bancaire récent (RIB) pour le versement, et l'extrait d'acte de naissance.
4. La CNSS dispose de 90 jours pour notifier la régularisation et verser les arriérés depuis la date d'effet.

Le rappel des arriérés est versé en une fois, ensuite la pension forfaitaire entre dans le cycle mensuel normal.

L'exonération d'IR depuis janvier 2026 : ce qui change dans votre poche

La Loi de finances 2026 a complété la réforme. Depuis le 1er janvier 2026, les pensions de base CNSS sont totalement exonérées d'impôt sur le revenu. Avant, un abattement de 70 % s'appliquait, avec IR sur le reste. Désormais, le brut est strictement le net hors précompte AMO de 4,52 % qui reste dû.

Pour une pension forfaitaire de 800 MAD, cela représente environ 30 à 40 MAD de pouvoir d'achat supplémentaire chaque mois. Sur une pension classique de 4 200 MAD, le maximum, l'économie d'IR dépasse 200 MAD par mois.

Cas pratique : Mounia, 58 ans, 2 400 jours cotisés à Casablanca

Mounia a travaillé 8 ans dans une PME de Casablanca entre 1995 et 2003, puis a arrêté pour élever ses enfants. Total CNSS : 2 400 jours. Salaire moyen des 96 derniers mois déclarés : 4 800 MAD.

• Avant Loi 02.24 : 0 MAD de pension, ses cotisations étaient perdues.
• Depuis mai 2025 : pension forfaitaire estimée à 780 MAD par mois, à vie.
• Net en main depuis janvier 2026 : 780 MAD moins le précompte AMO 4,52 %, soit environ 745 MAD net.
• Sur 20 ans d'espérance de vie après 60 ans : environ 178 800 MAD touchés au total.

Si Mounia veut maximiser, elle peut reprendre une activité déclarée pendant 2 ans (520 jours) pour franchir 2 920 jours et améliorer le forfait, ou continuer 3 années de plus pour passer la barre des 3 240 jours et basculer vers la formule pourcentage, soit 50 % du salaire de référence, environ 2 400 MAD.

Et si je suis loin du Maroc, ou freelance, comment cotiser maintenant

Si vous n'êtes pas salarié, deux régimes vous ouvrent la CNSS :

• Régime TNS (travailleurs non salariés) : pour les indépendants, professions libérales, commerçants. Cotisation calculée sur un revenu forfaitaire selon votre activité.
• AMO Achamil : pour les indépendants qui veulent uniquement la couverture maladie sans la retraite.

Les MRE qui ont cotisé en France ou ailleurs peuvent souvent totaliser leurs périodes via les conventions bilatérales de sécurité sociale, ce qui aide à atteindre le seuil de 1 320 jours. Les détails varient par pays et BerryCNSS connait les conventions Maroc-France, Maroc-Belgique, Maroc-Espagne, Maroc-Pays-Bas, Maroc-Allemagne et Maroc-Italie. Si vous gérez aussi des biens locatifs au Maroc depuis l'étranger, notre guide rapatrier les loyers de votre bien au Maroc en France couvre la partie fiscale en parallèle.

Les jeunes entrepreneurs qui se déclarent tôt à la CNSS sécurisent leur retraite plus rapidement, ce qui est aussi un argument à intégrer dans le choix de votre statut juridique. Les programmes listés dans le guide des financements startups 2026 imposent souvent une déclaration sociale en règle.

Si vous préférez sauter la lecture des décrets et obtenir directement votre projection chiffrée, BerryCNSS fait le calcul pour vous en chat.

FAQ

Avec exactement 1 320 jours, je touche combien ?

Vous êtes au plancher de la tranche forfaitaire. La pension est de 600 MAD par mois si votre salaire moyen est faible, jusqu'à 700 MAD si votre salaire de référence approche le plafond de 6 000 MAD. Le précompte AMO 4,52 % s'applique ensuite.

Les cotisations versées avant l'âge de 18 ans comptent-elles ?

Oui, toute période déclarée par un employeur à la CNSS compte, indépendamment de l'âge à l'époque. Si vous avez travaillé en apprentissage déclaré à 16 ou 17 ans, ces jours sont inclus dans votre relevé.

Puis-je continuer à travailler tout en touchant la pension forfaitaire 1 320 jours ?

Oui, mais à une condition. Si vous reprenez une activité salariée et que votre nouveau cumul de jours franchit le seuil de 3 240, votre pension forfaitaire est recalculée et bascule sur la formule classique avec effet à la date du dépassement.

Que se passe-t-il en cas de décès du retraité avec pension forfaitaire ?

Le conjoint survivant a droit à 50 % de la pension forfaitaire, et chaque enfant à charge à 25 %, plafond global de 100 %. Les conditions d'âge et de ressources du conjoint restent celles du régime classique.

Comment je vérifie mon nombre exact de jours cotisés ?

Sur macnss.ma, espace assuré, après authentification Mon e-ID. Le portail affiche le détail année par année et employeur par employeur. Si vous repérez une période manquante, contactez l'employeur ou l'agence CNSS dont il relevait, le délai de prescription pour les régularisations est passé à 7 ans.

La pension forfaitaire est-elle revalorisée chaque année ?

Le décret prévoit une révision triennale en fonction de l'inflation et du SMIG. La première revalorisation est attendue pour 2028.

La pension CNSS minimale à 1 320 jours est l'une des réformes sociales les plus impactantes de la décennie au Maroc. Elle ouvre un droit à des centaines de milliers d'assurés qui pensaient avoir cotisé en pure perte. Pour savoir précisément où vous en êtes et combien vous toucherez, posez votre cas à BerryCNSS, c'est gratuit et instantané.